附件1

运河高等师范学校财务管理工作制度

（修订）

为进一步加强学校财务管理和党风廉政建设，加大校务公开和民主监督力度，做到从严治校、廉洁从政、勤俭办学，保证教育教学工作顺利进行，根据省、市和徐州市教育局有关财务管理规定，结合我校实际，特制定本制度。

一、  预算管理

 1、各处室（系）所有经费均纳入学校财务，实行预算管理。

2、 预算编制坚持“量入为出，收支平衡，略有节余”的原则，以收定支，收支平衡，不隐瞒、不虚列，不编赤字预算。

3、各处室（系）根据年度工作计划和年度工作需要，按照规定的开支标准在9月份编报下一年度预算及项目计划(含设备采购，下同)项目计划，经分管领导审核后，按规定时间报财务科。年度预算及项目计划经财务科汇总，提交校长办公会审定后编报下一年度部门预算。

4、年度预算一经确定，各处室（系）不得随意调整。确因工作需要调整的，要按审批程序报批。

二、经费管理

1、实行“收支两条线”管理，即收入全额及时上缴，支出按规定办理报销手续。学校各部门、各系按规定向学生和外单位收取的款项，必须纳入学校财务统一管理，严格执行物价和上级部门收费标准，不得坐支、截留、挪用，不得私设账外账、小金库，不得公款私存，违者将追究部门（系）负责人和经办人的责任。

2、各处室（系）项目开支，须由经办人填写《经费支出项目审批表》(见附件)，按审批程序报批。需要支付的各种专家劳务费，须注明专家详细信息，包含：单位、职称、职务、联系电话、劳务时间和金额。

3、招待费开支

(1)严格执行《运河高等师范学校财务管理制度实施细则》并履行报批手续。未经批准不得自行安排公务接待，更不得在其他支出中列支与接待有关的费用。

(2)严明接待纪律，严格掌握接待标准，控制陪餐人数。

4、差旅费开支

(1)严格执行《运河高等师范学校财务管理制度实施细则》并履行报批手续。

(2)教职工因公出差期间的住宿、伙食补助费等严格按照上级规定标准执行。超标部分由出差人承担。

(3)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经校长批准方可乘坐。乘坐其他交通工具按有关规定执行。

5、办公用品及设备管理

(1)处室（系）所需办公用品，按年度预算由后勤财务处统一购买、管理和发放，属于固定资产范畴的，要按照有关规定办理固定资产登记手续。

(2)各处室（系）的固定资产要责任到人。公物须在校内相应位置存放，一般不准借为私用。教职工在工作变动时须办理公物转交手续。

(3)设备购置要严格执行政府采购有关规定。办公用品采购要从严程序，需政府采购的要严格执行政府采购有关规定。（采购物品前要咨询负责政府采人员有关规定）

6、进修学习费开支

学校统一安排的培训、进修等，所需费用按有关规定办理。凡属个人要求进修学习的，由本人书面申请，所在处室（系）及组织、人事部门提出意见，经分管校长同意后，报校长批准。学习费用按市有关文件办理。

7、报销手续的办理

(1)经办人持经批准的《经费支出项目审批表》、会议、培训、出差通知文件、《公务出差审批单》、《公务接待审批表》等审批件及有效票据，并在单据纸上正确填写票据张数、大、小写累计金额、事由、经办人及处室（系）负责人签字后按程序报销。所有报销事项严格执行一事一结，原则上在工作结束后一个月内完成账务报销手续。

(2)全面推行公务卡结算制度。原则上不再向报账单位和个人办理借款。根据财政公务卡强制结算目录，原使用财政直接支付、授权支付或转账结算的小额支出，继续使用原结算方式或公务卡进行结算；原使用现金结算的，应按规定通过公务卡结算。

三、经费支出审批权限

经费支出先经部门（系）负责人审核签字后，分管校长审核、分管财务副校长和校长审批；重大事项支出校长办公会集体研究确定。

四、考核、审计与监督

结合市财政局、审计局、纪检部门和徐州市教育局年度监督检查工作，校长、分管财务副校长、各业务副校长和各处室（系）负责人要强化经费支出主体责任意识。对审计和监察中发现的问题，责令本部门或个人限期纠正，同时追究相关责任人的相应责任。

五、附则

1、上级财务规定如有变化，按上级文件执行。

2、本制度自下发之日起实行。