各处室、各系：

为进一步贯彻执行财经政策法规制度，加强党风廉政建设，严肃财经纪律，强化内部管理，切实提高财务管理水平，确保学校教育教学各项工作稳定，健康，持续运行，根据《徐州市财务管理制度》制定了学校经费申请与支付实施细则，请各处室、各系贯彻执行。

运河高等师范学校

2017年12月30日

运河高等师范学校财务管理制度实施细则

（修订）

一、经费预算编制

各处室、各系每年按财政预算编制时间要求将下一年度项目计划经分管校长审核后，报财务科汇总。重大事项提请校长办公会研究。各处室、各系会同财务科编制下一年度部门预算。

二、经费支出审批

(一)审批权限

经费支出经部门（系）负责人审核签字后，分管校长、分管财务副校长和校长审批；重大事项支出校长办公会集体研究确定。

(二)审批流程

项目经费支出，经办人须填报《经费用款计划审批表》，由经办处室(系)负责人审核、分管校长(申请处室或系分管校长)、校长审批；

《公务出差审批表》事前3天填报，由经办处室（系）负责人、申请处室（系）分管校长、校长审批。《公务接待审批表》事前3天填报，由经办处室（系）负责人、办公室负责人、申请处室（系）分管校长、校长审批。

(三)审批要求

1. 教育教学活动项目经办人须详细填报《经费用款计划审批表》，要求内容真实、完整、详细，处室（系）负责人对审批事项的真实性、有效性负责。

2.公务出差、公务接待要求填报对应的单独审批表。

3.教育教学活动支出要同时报送经分管校长审批的详细的活动方案，活动方案要求涵盖项目支出名称、内容、时间、金额和明细用款构成，包含具体人数、标准，如发放劳务费、评审费、培训费须提供发放依据及人员名单，培训聘请专家需列明单位、职务(职称)等要素。

三、经费支出报销

(一)经费报销程序

1.每一事项结束后由经办人员将审批表、活动方案、通知文件、原始单据等资料整理齐全。

2.财务科对经费来源、支出渠道、票据规范性、手续合规性进行审核并加盖审核章。

3.经办人、处室（系）负责人审核签字后，由分管校长、分管财务副校长和校主要领导审批。

4.财务科对支出手续完备性进行复审后，按规定办理支付手续。

(二)财务支出相关要求

1.原始票据内容要真实、完整，须据实填写单位名称、品名、单位、数量、单价、金额等内容，经办人员对原始票据的真实性、合法性负责。

2.全面推行公务卡制度，所有业务事项经办人须持卡结算或转账。

3.办公用品购置属政府采购目录内的应进行政府采购，不属于政府采购的应在财政网上商城购买，并要求提供加盖供货单位发票章的明细清单，专用材料的购置须附加盖发票章的明细清单。

4.公务接待严格执行《徐委发【2015】96号文》实行公函制度，接待费凭据报销，报销凭证包括原始票据、派出单位公函、接待方案和《公务接待审批表》，标准严格按市有关规定执行，对方单位10人以内的，陪餐人员不超3人，10人以上的，陪餐人员不超三分之一。不得提供香烟和酒水，不得赠送礼品及土特产等。

5. 培训须附详细的活动方案、通知及培训人员名单。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制(培训时间超过30日的按文件规定标准执行)，组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过5人。

6. 劳务费支出须附详细的活动方案，提供发放标准、范围、依据等，并经分管校长批准。经办人须提供收款人银行账户、户名、开户行等信息，原则上将劳务费通过财政国库支付系统直接支付到收款人。

7. 差旅费支出须附文件通知，无文件通知的须另附详细说明(电话、网络通知的须附电话记录或截图)并按程序报批，各类旅行社开具的发票不得作为报销凭据。城市间交通发票(火车票、机票行程单)日期须与会议日程相符，特殊情况要求详细说明并经分管校长审批负责。

附件：1.经费用款计划审批表

      2.公务出差审批表

      3.公务接待审批表     

附件2：

运河高等师范学校公务出差审批表

备注：特殊事项请在备注栏详细说明由分管校长批准负责。

附件3：

运河高等师范学校公务接待审批表